Rejeição 925: NF-e com identificação de estrangeiro e inscrição estadual informada para destinatário - Como resolver?

Tutorial

Ao emitir uma NFe (modelo 55) ou NFCe (modelo 65) para um destinatário no exterior, preencher o campo da Inscrição Estadual (tag dest/IE) causará a rejeição 926 (Operação com Exterior e país de destino igual a Brasil).

Exceções e Observações

Não há exceções para esta norma. Quando o destinatário for estrangeiro (operação de Exportação), a Inscrição Estadual (IE)

Regra de validação da Sefaz

PASSO 1

No exemplo abaixo, foi emitido uma NFe para Exterior, e informado as tags “idEstrangeiro” e “IE” nas informações do destinatário. Nessa situação a NFe foi rejeitada pelo motivo 925.

• Trecho do XML:

   <idEstrangeiro>ABC1234</idEstrangeiro>
   <xNome>E-SALES SOLUÇÕES DE INTEGRAÇÃO LTDA</xNome>
   <enderDest>
      <xLgr>Bulguksa</xLgr>
      <nro>385</nro>
      <xBairro>Bulguk-ro</xBairro>
      <cMun>9999999</cMun>
      <xMun>Gyeongju</xMun>
      <UF>EX</UF>
      <CEP>44096486</CEP>
      <cPais>1902</cPais>
      <xPais>Coreia do Sul</xPais>
      <fone>7536230233</fone>
   </enderDest>
   <IE>0963233556</IE>
</dest></code>

Como resolver

Sempre que informado a tag “idEstrangeiro”, não pode ser informado a tag da “IE”. Deve verificar as informações da nota, e em caso de exportação, deve retirar a tag da Inscrição Estatual.

PASSO 2

No exemplo a baixo foi retirada a tag “IE”:Trecho do XML:

• Trecho do XML:

   <idEstrangeiro>ABC1234</idEstrangeiro>
   <xNome>E-SALES SOLUÇÕES DE INTEGRAÇÃO LTDA</xNome>
   <enderDest>
      <xLgr>Bulguksa</xLgr>
      <nro>385</nro>
      <xBairro>Bulguk-ro</xBairro>
      <cMun>9999999</cMun>
      <xMun>Gyeongju</xMun>
      <UF>EX</UF>
      <CEP>44096486</CEP>
      <cPais>1902</cPais>
      <xPais>Coreia do Sul</xPais>
      <fone>7536230233</fone>
   </enderDest>
</dest></code>

PASSO 3

Após efetuar o ajuste no cadastro do cliente estrangeiro, solucionar a nota fiscal pelo gerenciador de exceções.

Caso necessite validar o código do país de destino da nota fiscal, informo que a tabela com os códigos de cada país está disponível para download no Portal Nacional da Sefaz.

https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=FOXZNFX/p50=