Rejeição 925: NF-e com identificação de estrangeiro e inscrição estadual informada para destinatário

Tutorial

O artigo relata quando for emitida uma NFe (modelo 55) ou NFCe (modelo 65) para destinatário no Exterior, e informado a Inscrição Estadual (tag dest/IE), haverá a rejeição pelo motivo 926 – Operação com Exterior e país de destino igual a Brasil.

Exceções e Observações

Não há exceções para essa regra. Quando informado o destinatário como estrangeiro (Exportação), não deve ser preenchido a IE.

Regra de validação da Sefaz

Exemplo

No exemplo abaixo, foi emitido uma NFe para Exterior, e informado as tags “idEstrangeiro” e “IE” nas informações do destinatário. Nessa situação a NFe foi rejeitada pelo motivo 925.

• Trecho do XML:

<code><dest>

'

<idEstrangeiro>ABC1234</idEstrangeiro>

<xNome>E-SALES SOLUÇÕES DE INTEGRAÇÃO LTDA</xNome>

<enderDest>

<xLgr>Bulguksa</xLgr>

<nro>385</nro>

<xBairro>Bulguk-ro</xBairro>

<cMun>9999999</cMun>

<xMun>Gyeongju</xMun>

<UF>EX</UF>

<CEP>44096486</CEP>

<cPais>1902</cPais>

<xPais>Coreia do Sul</xPais>

<fone>7536230233</fone>

</enderDest>

'

<IE>0963233556</IE>

</dest></code>

• Trecho em TXT-SP:
• <code>E|NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|1||||| E03|ABC1234| E05|Bulguksa|385||Bulguk-ro|9999999|Gyeongju|EX|44096486|1058|Coreia do Sul|8236230233|</code>

PASSO 2

Caso necessite validar o código do País de destino da nota, está disponível para download no Portal Nacional da Sefaz a tabela com o código de cada país:

https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx