Sped Contábil Bloco K
Este artigo mostra como exportar o registro Bloco K no SPED Contábil
Para iso, deve-se utilizar a partir da Versão Sped Contábil 11.13.
Bloco K: Conglomerados Econômicos
Deverão preencher este bloco as empresas controladoras obrigadas a apresentar demonstrações consolidadas de acordo com a legislação societária (Lei no 6.404/76 e/ou Pronunciamento Técnico CPC 36 – Demonstrações Consolidadas).
A indicação de que há informação de escriturações contábeis consolidadas na ECD ocorre quando “IND_ESC_CONS” (Campo 20) – do registro 0000 for igual a “S” (Sim).
Tutorial
PASSO 1
Acessar a aba chamada Bloco K para que se possa cadastrar os dados que serão enviados no arquivo de escrituração.
Registro K030
Para o bloco K será necessário cadastrar primeiramente o registro K030, que contém o período da escrituração do bloco K.
Somente depois que salvar o registro K030 o programa entenderá que vai enviar o bloco K e vai permitir cadastrar os dados para os registros K100 e K300. Os demais registros do bloco são dependentes do K030.
Foi dada a opção de excluir o registro K030, caso seja necessário. Ao fazer isso ele vai excluir todos os registros dependentes dele (K100, K110, K115, K300, K310 e K315).
Para cada período de escrituração o bloco K deverá ser cadastrado novamente, mas o que foi cadastrado no período anterior poderá ser importado para o novo período (registros K100 e K300). Para isto, existe um botão na lateral esquerda inferior dos grids.
PASSO 2
Registro K100
Este cadastro serve para informar as empresas consolidadas e suas respectivas participações, bem como os eventos ocorridos no período (registros K110, K110 e K115).
Para inserir registros ou editá-los (duplo clique na linha) será aberto uma a tela para adioionar os campos, onde serão informados os dados conforme o Sped Contábil necessita.
O código na escrituração será preenchido automaticamente, ele é o identificador da empresa no arquivo do Sped.
Obs: A coluna “Ref.” é uma referência visual para facilitar a ligação entre os registros K110 e K115.
PASSO 3
Registro K300 (Valor Eliminado)
Este cadastro serve para informar os valores eliminados nos saldos das contas, bem como suas contrapartidas (campo valor eliminado do registro K300, registro K310 e registro K315).
Para inserir registros ou editá-los (duplo clique na linha) será aberto uma tela, onde serão informados os dados conforme o Sped Contábil necessita.
O campo Valor Eliminado, quando for débito, deverá ficar com sinal negativo.
O somatório da coluna Valor Eliminado do registro K310 deverá ser igual ao campo Valor Eliminado.
A coluna Valor Eliminado do registro K315, por ser uma contrapartida, deverá ter um sinal invertido com o do registro K310 correspondente.
O Valor Eliminado do registro K110 mais (+) somatório da coluna Valor Eliminado do registro K315 correspondente, que são suas contrapartidas, deverá ser igual a zero.
A empresa deve ter sido cadastrada no registro K100 antes.
Obs: A coluna “Ref.” é uma referência visual para facilitar a ligação entre os registros K310 e K315.
PASSO 4
Consulta Saldos K300
Na tela que lista os registros do K300 existe um botão “Consultar Saldo”. Ele vai fazer uma consulta para mostrar como serão apresentados os saldos das contas no registro K300.
Ela pode ser muito útil para auxiliar na hora de fazer os lançamentos dos valores eliminados nas contas do K300.
Será permitido filtrar por uma conta.